Abstract
El objetivo de la investigación es mostrar la importancia de utilizar métodos de medición avanzada (AMA), para la cuantificación del Valor en Riesgo operacional (OpVaR), con el fin de robustecer los sistemas de administración del riesgo (SAR) en el sector de la salud aún en tiempos de pandemia como la Covid-19. A partir de un análisis de caso con información del 2019 y 2020, se presenta la implementación de dos métodos de medición avanzada; simulación Monte Carlo (SMC) y aproximación analítica de Böcker y Klüppelberg. Los resultados con SMC muestran que el Valor en Riesgo operacional para un nivel de confianza del 99.9%, está dado por COP 28 435 millones para el año 2019 y por COP 31 948 millones para el año 2020, mostrando un incremento del 12.36% en un año. Adicionalmente, se ilustra la aplicación de la aproximación de Böcker y Klüppelberg y se evidencia su sensibilidad ante cambios en los niveles de confianza y comportamientos de las severidades en la cola de la distribución. Las limitaciones son que los modelos propuestos para frecuencia y severidad son distribuciones de probabilidad clásica, La originalidad es que se considera el análisis en periodo de la Covid-19. Se concluye que el enfoque cuantitativo propuesto puede ser replicado como método interno AMA en cualquier entidad de salud a nivel mundial para fortalecer sus SAR y que además se podrían esperar incrementos del OpVaR para los próximos años dado que muchas pérdidas se materializan con rezagos de años© 2018, Facultad de Contaduría y Administración, Universidad Nacional Autónoma de México. All rights reserved. Publication of the article implies full assignment of property rights (copyright) in Journal of Contaduría y Administración. The publication mreserves the right to total or partial reproduction of the work in other print, electronic or any other alternative means, but always recognizing its responsibility.
License for Published Content
Unless otherwise stated, all contents of the electronic edition of the journal are distributed under a license and distribution "Creative Commons Attribution-Noncommercial 4.0 International" (CC-by). You can see from here the version of the license information. This circumstance must be expressly stated in this way when necessary.
Metadata License
The metadata of papers published by Contaduría y Administración are in the public domain, through the publisher's waiver of all rights to the work under copyright law worldwide, including all rights and related rights, to the extent permitted by law. You may copy, modify, and distribute the metadata, even for commercial purposes, without requesting permission.
